讓更多企業(yè)和員工加入企業(yè)年金“朋友圈”，專業(yè)人士建議對(duì)中低

收入者繳費(fèi)加以激勵(lì)

企業(yè)年金是在基本基礎(chǔ)上的補(bǔ)充?！镀髽I(yè)年金辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）自2018年2月1日正式實(shí)施至今已滿3年。

根據(jù)人社部最新數(shù)據(jù)顯示，截至2020年三季度末，我國(guó)共有10.2萬余家企業(yè)建立年金基金，覆蓋職工2669萬余名，累計(jì)基金規(guī)模達(dá)2.09萬億元。記者注意到，從人社部披露的數(shù)據(jù)來看，我國(guó)目前僅有不足7%的企業(yè)建立了企業(yè)年金計(jì)劃，參加年金的職工數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的10%左右，絕大部分職工暫未參加企業(yè)年金計(jì)劃。

職工擔(dān)心到領(lǐng)取時(shí)年金“縮水”

“和普惠的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府、用人單位和勞動(dòng)者三方繳費(fèi)有所不同，企業(yè)年金主要由企業(yè)和勞動(dòng)者雙方按比例繳費(fèi)，政府不直接參與?！?中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)秘書長(zhǎng)魯全向記者介紹。

按規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工協(xié)商確定。

李希彤今年25歲，她所在的企業(yè)建立了企業(yè)年金制度，但李希彤并未參與。比起未來的養(yǎng)老金，她更在乎每月的到手薪資，“要跳槽的話，下一家單位沒有企業(yè)年金，那不白繳了？”

為保障流動(dòng)職工的企業(yè)年金權(quán)益，《辦法》在完善企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移規(guī)定的基礎(chǔ)上，增加了與職業(yè)年金轉(zhuǎn)移接續(xù)的規(guī)定。即職工變動(dòng)工作單位時(shí)，如果新單位已經(jīng)建立企業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)隨同轉(zhuǎn)入；職工新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)管理，也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。

考慮到貨幣的時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹等因素，李希彤和不少同事?lián)?0多年后，領(lǐng)取企業(yè)年金時(shí)會(huì)“縮水”。

人社部社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，2007～2019年企業(yè)年金基金平均年化收益率達(dá)7.07%，今年受疫情等因素影響，資本市場(chǎng)出現(xiàn)了較大波動(dòng)，但年金基金依然投資穩(wěn)健，取得了較好的投資收益。

專業(yè)人士認(rèn)為，從這一市場(chǎng)表現(xiàn)來看，“總體跑得過通貨膨脹”，基本可以克服貶值壓力。

26歲的王俊杰是北京一家企業(yè)的員工。2019年入職后，他參加了企業(yè)的年金計(jì)劃。王俊杰告訴記者，根據(jù)所在企業(yè)的年金方案，以他現(xiàn)在月均工資8000元為例，到60歲退休時(shí)，能夠領(lǐng)取50萬余元的企業(yè)年金。他算了一筆賬，這相當(dāng)于退休后每個(gè)月能多領(lǐng)近3000元的養(yǎng)老金。

根據(jù)《辦法》，企業(yè)與職工協(xié)商后，可以規(guī)定職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬于職工個(gè)人，也可以規(guī)定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個(gè)人，但全部歸屬于職工的期限不超過8年。

“規(guī)定企業(yè)年金繳費(fèi)及投資收益逐年歸屬于員工個(gè)人，對(duì)于企業(yè)而言，有助于留住高水平、高素質(zhì)的勞動(dòng)者?！濒斎J(rèn)為，企業(yè)可以通過企業(yè)年金并設(shè)置權(quán)益歸屬年限，吸引、留住人才。

企業(yè)利潤(rùn)狀況影響企業(yè)年金建立

為實(shí)現(xiàn)年金基金資產(chǎn)保值增值，去年底人社部發(fā)布了關(guān)于調(diào)整年金基金投資范圍的通知，新增了國(guó)債期貨等投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，具備相當(dāng)投資價(jià)值的年金基金可投資品種，并明確單個(gè)計(jì)劃資產(chǎn)投資于各類型資產(chǎn)的比例須參照投資組合的比例限制進(jìn)行管理。

對(duì)此，魯全認(rèn)為，企業(yè)可以通過對(duì)年金基金投資產(chǎn)品的控制和對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的比例的限制來平衡年金投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)。

盡管政府通過一系列制度性安排降低了企業(yè)年金的投資風(fēng)險(xiǎn)，但魯全表示，從人社部披露的數(shù)據(jù)來看，我國(guó)目前仍然僅有不足7%的企業(yè)建立了年金計(jì)劃。

陳安泰是一家成立兩年的公司的負(fù)責(zé)人，目前公司員工10余人。他給記者算了一筆年金“支出賬”?！霸诋?dāng)前的薪酬體系下，如果公司按照4%的比例繳納，在不考慮工資增長(zhǎng)的情況下，每年需要在年金上支出10萬余元。”

陳安泰表示，目前公司尚未盈利，每年再多10萬元的支出對(duì)公司而言不是小數(shù)目?！皠?chuàng)業(yè)公司的人員流動(dòng)性大，這就涉及企業(yè)年金的轉(zhuǎn)移等問題，無形之中增加了公司的運(yùn)營(yíng)成本?！?/span>

“企業(yè)是否建立年金直接取決于企業(yè)的利潤(rùn)狀況，多數(shù)企業(yè)不愿意建立年金與企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況直接相關(guān)?！濒斎嬖V記者，建立年金的企業(yè)以國(guó)有大中型企業(yè)為主，民營(yíng)中小企業(yè)較少。員工福利的形式多樣，對(duì)于年輕職工而言，更傾向于短期內(nèi)能變現(xiàn)的福利形式。

建議政府對(duì)中低收入者繳費(fèi)提供補(bǔ)貼

參加企業(yè)年金可使職工未來退休收入多元化，為退休后的生活增添一份物質(zhì)保障。那么，如何才能進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)年金參與率？

對(duì)此，魯全表示，一些發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)在這方面做出了有益探索?！坝幸恍﹪?guó)家開始嘗試建立企業(yè)年金自動(dòng)加入機(jī)制。在該機(jī)制下，職工只要加入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就要相應(yīng)地加入企業(yè)年金。這一做法具有較強(qiáng)的可操作性和激勵(lì)性，對(duì)擴(kuò)大企業(yè)年金參與率具有積極的推動(dòng)作用?！?/span>

同時(shí)，魯全建議，收入在一定比例以下的勞動(dòng)者參加企業(yè)年金時(shí)，由政府對(duì)勞動(dòng)者個(gè)人繳費(fèi)部分進(jìn)行補(bǔ)貼，通過這種方式推進(jìn)企業(yè)年金制度實(shí)現(xiàn)普惠。

但魯全強(qiáng)調(diào)，當(dāng)政府介入的時(shí)候，并非給所有勞動(dòng)者提供補(bǔ)貼，而是重點(diǎn)針對(duì)中低收入勞動(dòng)者。“如果對(duì)這部分勞動(dòng)者或中小企業(yè)參加企業(yè)年金實(shí)施一些激勵(lì)性措施，就會(huì)更有針對(duì)性、更精準(zhǔn)?！?/span>

“現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)‘菜單式’的員工福利計(jì)劃，由企業(yè)提供多個(gè)選項(xiàng)，職工個(gè)人自主選擇。這時(shí)，企業(yè)可以將企業(yè)年金、補(bǔ)充保險(xiǎn)等作為優(yōu)先選擇項(xiàng)列入菜單中，再由勞動(dòng)者進(jìn)行選擇?！濒斎硎荆髽I(yè)年金的建立與參與是由用工雙方共同決定，要提高年金的普及程度，需要使之對(duì)企業(yè)和勞動(dòng)者雙方都有吸引力。